Почему выгодно заказать ведение налогового учета?
Предприятиям малого и среднего бизнеса выгоднее не содержать в штате собственного бухгалтера, а передавать ведение учета на аутсорсинг и сервисе. Это позволяет избавиться от лишних затрат и при этом гарантировать своевременное и точное заполнение всей необходимой документации, заявлений. Отчетность подается вовремя, это позволяет избежать претензий со стороны налоговой инспекции.
Заказать ведение налогового учета выгодно по нескольким причинам:
- Значительная экономия средств. Не нужно содержать бухгалтера в штате, заполнять заявления, документы, свидетельства самому: выделять ему рабочее место, платить налоги, страховые взносы, ФНС, оплачивать больничные и отпуска . При передаче аналогового аутсорсинга вы платите только за оказанные услуги, а не за рабочее время сотрудника.
- Гарантированная точность заполнения документов, заявлений. Наши специалисты обладают многолетним опытом ведения налогового учета предприятий различных отраслей и отлично разбираются в тонкостях законодательства. Сотрудники нашей организации сами направляют в инспекцию юридические заявления, документы, свидетельства (в т.ч. о постановке), сведения за налогоплательщика/предпринимателя/организацию.
- Грамотное управление налоговой политикой. Помимо ведения учета, наши специалисты помогут выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, чтобы минимизировать затраты без нарушения законодательства.
- Своевременная сдача отчетности, заявлений. Все документы будут подаваться вовремя, это позволит избежать штрафов.
Определение налогового учета
Теперь рассмотрим, что такое налоговый учет и чем он отличается от бухгалтерского.
Важно: Основной целью бухгалтерского учета является предоставление полной сводки бюджета компании, а целью налогового учета – определение налога на прибыль.
Все компании – индивидуальные предприниматели, частные лица и общества с ограниченной ответственностью – обязаны вести НУ. Здесь нет исключений. Даже физические лица, работающие по найму, обязаны вести свои налоговые декларации, и за них это делают только их коллеги по найму. Подготовить данные для налоговых органов может либо бухгалтер, либо сам руководитель предприятия.
Вся информация о доходах и расходах компании за период вносится в налоговую декларацию, которая является основным документом для налогового учета. Помимо информации о расходах и доходах, декларация включает в себя.
Важно, чтобы все документы были заполнены правильно. Они должны содержать сведения о сторонах, участвующих в денежной операции, полное название компании, дату составления соглашения, тип операции, доход/расход, возникший в результате операции, и подпись ответственного лица.
Основные различия налогового и бухгалтерского учета
Исходя из вышесказанного, вы уже видите разницу между бухгалтерским и налоговым учетом. Первое – это цель: для БУ – полная картина финансового положения компании; для НУ – учет только тех денежных оборотов, которые фигурируют в налоговой декларации.
Во-вторых, ответственность бухгалтера: индивидуальные предприниматели и физические лица могут обойтись без бухгалтерского учета; налоговый учет должны вести все без исключения.
В-третьих, для кого составляется отчетность: бухгалтерская – для участников компании и третьих, связанных сторон, налоговая – фактически для налоговых органов.
Учет доходов и расходов
Разница здесь заключается в двух критериях одновременно. Во-первых, не все доходы/расходы отражаются одинаково для целей налогового и бухгалтерского учета, а во-вторых, порядок учета денежных потоков может быть различным.
Теперь по порядку. При составлении БУ учитываются абсолютно все прибыли и убытки. В НУ же есть
перечень доходов/расходов, которые не учитываются при подготовке
Например, компания Н получает от своего контрагента перевод в размере 50 000 рублей – это доход компании. Из них 10 000 рублей идут на выплату зарплаты сотрудникам, 650 000 рублей – НДФЛ, 5 000 рублей – отчисления в фонд и 6 000 рублей – оплата консультационных услуг – и это все расходы.
Компании “Н” работают по упрощенному налоговому режиму, который предусматривает уплату налога только с чистой прибыли, т.е. “доходы минус расходы”. В БУ для расчета чистой прибыли мы вычитаем все расходы из доходов, чтобы получить чистую прибыль.
50 000 – 10 000 – 6500 – 5000 – 4000 = 24 500
В НУ консультационные услуги не будут включены в список вычитаемых расходов. В результате конечная сумма чистой прибыли увеличится на 6 000 рублей, а значит, увеличится и налог.
В один и тот же период на обоих счетах может не быть одинаковой суммы дохода. Разница бывает как постоянной, так и временной. Первое объясняется тем, что при подготовке НУ были учтены не все операции. Последнее объясняется разным временем учета этих операций.
Существует два типа временных различий.
Рассмотрим пример учета амортизации, который приведет к налогооблагаемой разнице. Для нужд компании приобретается машина стоимостью 1 000 000 рублей. Срок полезного использования установлен в 3 года. Для расчетов в БУ будет поделена стоимость автомобиля на количество месяцев, за которые он будет использован (1 000 000 / 36 = 27 777 – ежемесячная сумма амортизации).
Однако в отношении налогообложения ситуация иная. Для целей налогообложения вы можете потратить 10% в качестве амортизационной премии сразу же в первый месяц. Это означает, что 100 000 списываются на расходы немедленно (1 000 000 / 10). Поэтому дальнейший ежемесячный вычет на амортизацию будет рассчитан в размере 900 000 (1 000 000 – 100 000) и составит 25 000 (900 000 / 36).
Тогда в первый месяц использования автомобиля сумма амортизации в БУ составит 27 777 рублей, а в НУ – 125 000 (100 000 – амортизационные отчисления, 25 000 ежемесячная сумма амортизации). Налогооблагаемая разница составит 97 223 рубля. Сумма отложенного налогового обязательства составляет 19 444 рубля (97 223 * 20%).
Со следующего месяца забронированные расходы будут на 2 777 рублей больше налоговых (27 777 – 25 000), поэтому разница будет уменьшаться на эту сумму каждый месяц. В свою очередь, 554 рубля (2 777*20%) налогового обязательства будут погашаться каждый месяц.
Как начать сотрудничество?
Мы предлагаем выгодные тарифные планы и сервис для обслуживания субъектов малого и среднего предпринимательства. Стоимость ведения налогового учета будет зависеть от выбранного комплекса услуг. Возможно продолжительное сотрудничество: мы возьмем на себя все вопросы, связанные с ведением налогового и бухгалтерского учета, а также заполнения отчетности.
Чтобы договориться о сотрудничестве, позвоните нам ил оставьте запрос на сайте. Компания «Ваш налоговый партнер» станет надежным помощником при решении всех сложных финансовых вопросов.
