Налоговые вычеты на обучение

от 1 500 руб.

Право на получение вычета по затратам на обучение предоставляется налогоплательщикам-родителям, включая попечителей и опекунов, налогоплательщикам-учащимся, а также сестрам или братьям учащихся, если студент находится на их обеспечении.

Налоговый социальный вычет по затратам на обучение могут получать студенты-налогоплательщики, которые учатся очно, очно-заочно или заочно.
Если обучение оплачивают родители, сестра и брат студента, вычет положен только учащимся, обучающимся на очном отделении.

Налоговый социальный вычет по затратам на обучение может предоставляться только в случае, если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, способный подтвердить его статус.

Причем вычет предоставляется по расходам на платное обучение, как в ВУЗах, так и в иных образовательных учреждениях, включая учебные центры, музыкальные и спортивные школы, средние школы и детские сады.

Размер налогового вычета на обучение

Размер вычета должен соответствовать затратам, понесенным на обучение, но не превышать за год 120 000 рублей. Подобное ограничение распространяется на совокупные затраты, связанные с лечением и обучением, добровольным пенсионным образованием и страховыми взносами.

По затратам, которые связаны с обучением собственных детей, сумма вычета не должна превышать за год 50 000 рублей. Воспользоваться правом на гарантированный законом социальный вычет можно лишь по окончанию календарного года, где были понесены затраты на оплату обучения.

Как получить вычет на обучение?

Следует заполнить форму 3-НДФЛ декларации, которая подается в инспекцию по месту прописки налогоплательщика. Также следует предоставить документацию, подтверждающую право на вычет и фактически понесенные затраты, к которой относятся следующие документы:

Договор с учреждением образования, предметом которого является оказание образовательных услуг;

Платежная документация, способная подтвердить понесенные затраты, включая контрольно-кассовые чеки, различные платежные поручения, а также приходно-кассовые ордера;

Если в договоре реквизиты лицензии учреждения образования не указаны, рекомендуется приложить копию данной лицензии;

Необходимо взять справку 2-НДФЛ по месту работы студента-налогоплательщика или его родителей, если за обучение платят они.

Документы для получения вычета на обучение

На основании формы 2-НДФЛ в заполняющуюся налоговую декларацию вносятся все данные, касающиеся дохода налогоплательщика на основном месте работы, а также удержанных налогах. Если осуществлялась оплата за образование подопечного, сестры, брата, ребенка, необходимо представить следующие документы:

Справку о подтверждении обучения на очном отделении, если это в договоре с образовательным учреждением не указано;
Документацию, способную подтвердить степень родства;
Документы, которые подтверждают факт попечительства или опекунства.

Не стоит забывать, что на граждан, которые предоставляют налоговые декларации, желая получить гарантированный законодательством налоговый вычет, не распространяется конечный срок подачи декларации. Если остальные налогоплательщики обязаны предоставить декларацию до 30 апреля, то налоговые вычеты на обучение можно получать на протяжении всего года.